Jak się przygotować do wdrożenia JPK_KR_PD

Dużymi krokami zbliża się nowy obowiązek związany z rozliczaniem roku obrotowego i podatkowego, który został nazwany JPK_CIT. JPK_CIT, to dwa pliki w formacie XML, których zadaniem będzie przekazanie do urzędów informacji szczegółowej związanej z dokumentacją rozliczającą rok księgowy. Pierwszy plik to JPK_KR_PD, ustandaryzowane księgi rachunkowe w formie elektronicznej, a drugi plik to JPK_ST_KR, w którym podatnik będzie przekazywał dane o ewidencji środków trwałych i WNiP oraz operacjach wykonanych na majątku trwałym.

Trzeba wiedzieć, że przygotowanie się do tego obowiązku, to nie lada wyzwanie. Po stronie producentów oprogramowania księgowego jest zadanie dostarczenia funkcjonalności, które umożliwią księgowym przygotowanie plików JPK_KR_PD i JPK_ST_KR, a po stronie księgowych konieczność uzupełnienia danych w księgach rachunkowych, o których jest mowa w rozporządzeniu z 16.08.2024.

Z praktycznego punktu widzenia, księgowi będą musieli zmierzyć się z zadaniem, którego do tej pory nigdy nie wykonywali. Do przywołanego wcześniej rozporządzenia zostały dodane załączniki, w których znajdują się listy z tzw. znacznikami. Znaczniki zostały podzielone na 7 typów jednostek:

1. banki,
2. ubezpieczyciele i zakłady reasekuracji,
3. OPP i wolontariat,
4. fundusze inwestycyjne,
5. domy maklerskie,
6. SKOKi,
7. jednostki pozosałe,
8. MSSF.

Każdy z w/w typów jednostek ma inny zestaw znaczników do przypisania. Znaczniki odpowiadają wzorom sprawozdań finansowych, jakie składają poszczególne typy jednostek. Dla jednostek stosujących MSSF Ministerstwo Finansów jeszcze nie przygotowało znaczników dla bilansu i RZiS. Wszystkie osiem typów jednostek ma listę tzw. znaczników podatkowych, których przypisanie do kont księgowych jest obowiązkowe (wyjątek stanowią tzw. podatnicy estońscy, których znaczniki podatkowe nie dotyczą). Księgowy, po przypisaniu znaczników do kont księgowych powinien jeszcze sprawdzić, czy te przypisania wykonał prawidłowo.

Wychodząc na przeciw potrzebie wsparcia księgowych w tym trudnym zadaniu, przygotowałam kilka publikacji:

1. JPK_KR_PD – wdrożenie w jednostce małej – opis znaczników z przykładowym przypisaniem znaczników do planu kont oraz wzorów bilansu i RZiS. Publikacja dostępna pod linkiem TUTAJ,
2. JPK_KR_PD – wdrożenie w jednostce mikro – opis znaczników z przykładowym przypisaniem znaczników do planu kont oraz wzorów bilansu i RZiS. Publikacja dostępna pod linkiem TUTAJ,
3. JPK_KR_PD – wdrożenie w OPP – opis znaczników z przykładowym przypisaniem znaczników do planu kont oraz wzorów bilansu i RZiS. Publikacja dostępna pod linkiem TUTAJ,
4. Wzorcowy plan kont zgodny z JPK_KR_PD dla jednostek pozostałych – opis znaczników z przykładowym przypisaniem znaczników do planu kont oraz wzorów bilansu i RZiS. Publikacja dostępna pod linkiem TUTAJ,
5. JPK_KR_PD — kontrola przypisania znaczników do kont księgowych – opis narzędzia w Excelu, za pomocą którego można sprawdzić poprawność przypisania znaczników do kont księgowych. Publikacja dostępna pod linkiem TUTAJ.

Do wszystkim w/w publikacji dodane są narzędzia zaprojektowane w Excelu, które powinny wspomóc księgowych w sprostaniu realizacji nowych wymagań.

W razie pytań zapraszam do kontaktu.